四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司

  (二 0 13年半

  财

  务

  报

  告

  二 0 8月13日第二十三

  第 1 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  目 录

  1、 二 0 13年上半载财务说话容量或方式

  2、 二 0 13年度上半载财务状况表 4-7

  3、 二 0 13年上半岁入表 8-9

  4、 二 0 13年上半载同伴合法权利变动表 10-13

  5、 美国钞票流量表 14-15

  6、 计算日记脚注 16-67

  第 2 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司

  二 0 13年半的决算表

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司每件东西同伴:

  该公司鉴于深圳一份市所的上市支配 年

  公司要旨展现质地和体式号码簿 3

  半载度说话容量或方式的质地和体式。(2013) 年度替换、使结合睁切开行

  地基要旨展现的编制支配 15 号—财务说话容量或方式的普通规则》(2010 年度替换等

  关于规则,编制了 2013 年 6 月 30 每日财务状况表和吸收财务状况表,

  2013 半岁入表和吸收吸引表、美国钞票流量表及吸收美国钞票流量表和同伴

  股权变动表和综合性中学变动表。这些提名表扬契会诊划会计师基准A

  地基会计师制度的关于规则,本说话容量或方式未必复核。。

  四川金宇汽车城(使成群) 董事长:西安湖

  备有有限公司

  二 0 8月13日第二十三

  第 3 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  吸收财务状况表

  编制单位:四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年 06 月 30 日 款子单位:人民币元

  项 目 脚注 晚期的权衡 年终权衡

  一系列本钱

  钱币资产 八.1 48,222,067.84 19,453,991.85

  结算存货基金

  市性筑堤融资 八.2 48,754.50 48,754.50

  应收票据票据

  应收票据信誉 八.3 6,369,218.03 6,792,821.96

  专款款子 八.4 50,512,811.51 23,581,494.14

  应收票据保险费

  应收票据信誉

  应收票据再保险金额储量资格

  应收票据利钱

  应收票据彩金

  另一边应收票据款 八.5 3,760,757.52 13,254,963.63

  买进返售筑堤融资

  存货 八.6 140,813,361.50 96,176,404.39

  年纪内成年人的的非一系列本钱

  另一边一系列本钱

  一系列本钱会诊 249,726,970.90 159,308,430.47

  非一系列本钱

  发给信誉及垫款

  可供灌筑筑堤融资

  同意至成年人的投资额

  远程应收票据款

  远程股权投资额 八.7 49,782,264.77 49,782,264.77

  投资额性现实 八.8 38,331,400.00 38,331,400.00

  固定资产 八.9 20,127,589.71 21,132,350.05

  在建工程

  工程内容 八.10 1,604,087.68 1,604,087.68

  固定资产清算

  粗制滥造力生内容产

  油气资产

  无形资产 八.11 15,906,074.12 16,048,025.91

  切开有利

  远程递延费 八.12 56,934.20 59,123.98

  递延所得税资产

  另一边非一系列本钱

  非一系列本钱会诊 125,808,350.48 126,957,252.39

  资 产 总 计 375,535,321.38 286,265,682.86

  法定代劳人:西安湖 明智地使用会计师工作的明智地使用人:陆强 会计师机构明智地使用人:陆强

  第 4 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  吸收财务状况表(续)

  编制单位:四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年 06 月 30 日 款子单位:人民币元

  项 目 晚期的权衡 年终权衡

  一系列困境:

  短期专款 八.13 56,200, 57,200,

  向中央堆积专款

  存款和堆积同性存款

  拆入资产

  市性筑堤困境

  周旋票据 八.14 20,000,

  周旋信誉 八.15 10,736,595.13 6,289,509.90

  预收款子 八.16 69,746,051.12 5,070,159.37

  拉平回购筑堤融资款

  周旋佣钱和佣钱

  周旋临产阵痛薪酬 八.17 779,797.76 912,292.33

  应交征收费 八.18 -4,957,450.61 13,665,952

  周旋利钱 八.19 2,384, 2,319,042.76

  周旋彩金 八.20 1,201,116.32 1,201,116.32

  另一边周旋款 八.21 30,263,156.02 27,051,145.06

  周旋再保险金额信誉

  年纪内成年人的的非一系列困境 八.22 16,275,048.13 15,954,967.69

  另一边一系列困境

  一系列困境会诊 202,629,236.63 129,664,183.95

  非一系列困境:

  远程专款

  周旋公司债券

  远程周旋款

  专项周旋款 八.23 30,140, 140,

  打量困境 八.24 3,000, 3,000,

  递延所得税困境 八.25 4,016,656.71 4,016,656.71

  另一边非一系列困境 八.26 18,820, 18,820,

  非一系列困境会诊 55,976,656.71 25,976,656.71

  困境会诊 258,605,893.34 155,640,840.66

  同伴合法权利:

  库存 八.27 127,730,893.00 127,730,893.00

  本钱私有有有积 八.28 7,571,165.54 7,571,165.54

  减:库存股

  专项储藏

  盈于公集 八.29 24,100,156.00 24,100,156.00

  一风险预备 八.28

  未分派吸引 八.30 -42,553,981.84 -28,902,470.94

  外币日记折算的空白

  归属于总公司自己的事物物的总自己的事物制 116,848,232.70 130,499,743.60

  多数同伴合法权利 81,195.34 125,098.60

  同伴合法权利会诊 116,929,428.04 130,624,842.20

  困境本利之和与同伴合法权利 375,535,321.38 286,265,682.86

  法定代劳人:西安湖 明智地使用会计师工作的明智地使用人:陆强 会计师机构明智地使用人:陆强

  第 5 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  总公司财务状况表

  编制单位:四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年 06 月 30 日 款子单位:人民币元

  项 目 脚注 晚期的权衡 年终权衡

  一系列本钱

  钱币资产 480,437.29 8,509,900.94

  结算存货基金

  市性筑堤融资 48,754.50 48,754.50

  应收票据票据

  应收票据信誉 十七、1 3,384,733.22 3,384,733.22

  专款款子 3,980,258.15 3,980,258.15

  应收票据保险费

  应收票据信誉

  应收票据再保险金额储量资格

  应收票据利钱

  应收票据彩金

  另一边应收票据款 十七、2 13,983,176.91 10,227,965.91

  买进返售筑堤融资

  存货 200, 200,

  年纪内成年人的的非一系列本钱

  另一边一系列本钱

  一系列本钱会诊 22,077,360.07 26,351,612.72

  非一系列本钱

  发给信誉及垫款

  可供灌筑筑堤融资

  同意至成年人的投资额

  远程应收票据款

  远程股权投资额 十七、3 124,789,498.10 124,789,498.10

  投资额性现实 38,331,400.00 38,331,400.00

  固定资产 14,472,443.43 14,656,880.73

  在建工程

  工程内容

  固定资产清算

  粗制滥造力生内容产

  油气资产

  无形资产 15,892, 16,034,438.38

  切开有利

  亲善

  远程递延费

  递延所得税资产

  另一边非一系列本钱

  非一系列本钱会诊 193,486,057.27 193,812,217.21

  资 产 总 计 215,563,417.34 220,163,829.93

  法定代劳人:西安湖 明智地使用会计师工作的明智地使用人:陆强 会计师机构明智地使用人:陆强

  第 6 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  总公司财务状况表(续)

  编制单位:四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年 06 月 30 日 款子单位:人民币元

  项 目 晚期的权衡 年终权衡

  一系列困境:

  短期专款 1,200, 7,200,

  存款和堆积同性存款

  拆入资产

  市性筑堤困境

  周旋票据

  周旋信誉 631,773.41 631,773.41

  预收款子 444,359.43 444,359.43

  拉平回购筑堤融资款

  周旋佣钱和佣钱

  周旋临产阵痛薪酬 351,895.19 375,561.92

  应交征收费 2,822,834.62 3,026,729.53

  周旋利钱 2,384, 2,319,042.76

  周旋彩金 1,201,116.32 1,201,116.32

  另一边周旋款 36,378,186.03 61,681,552.29

  周旋再保险金额信誉

  保险契约储量

  代劳行业使结合款

  代劳寄销品销额使结合款

  年纪内成年人的的非一系列困境 16,275,048.13 15,954,967.69

  另一边一系列困境

  一系列困境会诊 61,690,135.89 92,835,103.35

  非一系列困境:

  远程专款

  周旋公司债券

  远程周旋款

  专项周旋款 30,140, 140,

  打量困境

  递延所得税困境 254,588.13 254,588.13

  另一边非一系列困境 18,020, 18,020,

  非一系列困境会诊 48,414,588.13 18,414,588.13

  困境会诊 110,104,724.02 111,249,691.48

  同伴合法权利:

  库存 127,730,893.00 127,730,893.00

  本钱私有有有积 8,283,157.47 8,283,157.47

  减:库存股

  专项储藏

  盈于公集 25,340,250.02 25,340,250.02

  一风险预备

  未分派吸引 -55,895,607.17 -52,440,162.04

  外币日记折算的空白

  总公司自己的事物物的自己的事物制

  计多数同伴合法权利

  同伴合法权利会诊 105,458,693.32 108,914,138.45

  困境本利之和与同伴合法权利 215,563,417.34 220,163,829.93

  法定代劳人:西安湖 明智地使用会计师工作的明智地使用人:陆强 会计师机构明智地使用人:陆强

  第 7 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  吸收吸引表

  编制单位:四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年半载度 款子单位:人民币元

  项 目 比较期款子 先前数额

  一、营业一般支出 69,026,425.57 50,204,223.30

  时髦的:营业支出 八.31 69,026,425.57 50,204,223.30

  利钱支出

  监禁及佣钱支出

  二、营业总本钱 82,551,158.55 59,230,023.81

  时髦的:营业本钱 八.31 67,613,787.32 49,692,253.73

  利钱有利

  佣钱和佣钱费

  使均衡费净总值

  保险契约净储量的撤回

  保单奖金有利

  再保险金额险费

  营业税金及附加 八.32 290,389.71 62,836.29

  销费 5,007,418.96 740,201.22

  明智地使用费 6,105,262.17 6,829,388.48

  财务费 3,534,300.39 1,905,344.09

  资产减值损失

  加:公允价变动支出(损失)-填写

  投资额进项(损失)用-号。 35,

  时髦的,合资地基和合资地基的投资额进项

  外币进项(损失)由-填写。

  三、营业吸引(损失)用-号。 -13,524,732.98 -8,989,976.63

  加: 营业外支出 八.33 125,536.05 24,994.33

  减: 营业外有利 八.34 227,362.22 68,700.88

  时髦的:非一系列本钱惠顾损失

  四、吸引本利之和(损失) -13,626,559.15 -9,033,683.18

  减:所得征收费 68,855.01 23,455.00

  五、净吸引(净损失)列在-号中 -13,695,414.16 -9,057,138.18

  归属于总公司自己的事物物的净吸引 -13,651,510.90 -8,932,154.98

  多数同伴合法权利 -43,903.26 -124,983.20

  六、每股进项:

  根本每股进项 -0.11 -0.07

  稀释的每股进项 -0.11 -0.07

  七、另一边的综合性中学支出益

  八、综合性中学支出本利之和

  归属于总公司自己的事物物的综合性中学支出本利之和

  归属于多数同伴的综合性中学支出本利之和

  法定代劳人:西安湖 明智地使用会计师工作的明智地使用人:陆强 会计师机构明智地使用人:陆强

  注:吸收日记编制,不管到什么程度计算、根本每股进项和每股摊薄进项,摒弃计算

  算、根本每股进项和总公司摊薄每股进项。

  第 8 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  总公司吸引表

  编制单位:四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年半载度 款子单位:人民币元

  项 目 比较期款子 先前数额

  一、营业一般支出 10,

  时髦的:营业支出 十七、4 10,

  利钱支出

  已赚保险费

  监禁及佣钱支出

  二、营业总本钱 3,451,418.45 3,729,433.25

  时髦的:营业本钱

  利钱有利

  佣钱和佣钱费

  使均衡费净总值

  保险契约净储量的撤回

  保单奖金有利

  再保险金额险费

  营业税金及附加 136,

  销费 140,

  明智地使用费 2,614,108.57 21,555.00

  财务费 560,936.03 2,970,233.95

  资产减值损失 737,

  加:公允价变动支出(损失)-填写

  投资额进项(损失)用-号。 十七、5

  外币进项(损失)由-填写。

  三、营业吸引(损失)用-号。 -3,451,418.45 -3,719,136.22

  加: 营业外支出 13,

  减: 营业外有利 15,

  时髦的:非一系列本钱惠顾损失

  四、吸引本利之和(损失) -3,452,522.40 -3,719,136.22

  减:所得征收费 2,

  五、净吸引(净损失)列在-号中 -3,455,445.13 -3,719,136.22

  归属于总公司自己的事物物的净吸引 -3,455,445.13 -3,719,136.22

  多数同伴合法权利

  六、每股进项:

  根本每股进项

  稀释的每股进项

  七、另一边的综合性中学支出益

  八、综合性中学支出本利之和

  归属于总公司自己的事物物的综合性中学支出本利之和

  归属于多数同伴的综合性中学支出本利之和

  法定代劳人:西安湖 明智地使用会计师工作的明智地使用人:陆强 会计师机构明智地使用人:陆强

  第 9 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  同伴合法权利变动表

  编制单位:四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年半载度 款子单位:人民币元

  2013 年 1-6 月

  目 项 总公司自己的事物物的自己的事物制 多数同伴 企业主冠军的益

  库存 本钱私有有有积 盈于公集 未分派吸引 其

  合法权利

  会诊

  他

  一、头年腊尽冬残权衡 -28,902,470.94

  127,730,893.00 7,571,165.54 24,100,156.00 125,098.60 130,624,842.20

  加:会计师策略变动

  初期绝对偏差杂耍

  二、往积年累月终顺差 -28,902,470.94

  127,730,893.00 7,571,165.54 24,100,156.00 125,098.60 130,624,842.20

  三、今年增减款子 -13,651,510.90 -43,903.26 -13,695,414.16

  (1)净吸引 -13,651,510.90 -43,903.26 -13,695,414.16

  (二)另一边的综合性中学支出益

  上述的(1)和(2)小计 -13,651,510.90 -43,903.26 -13,695,414.16

  (三)企业主的投资额与缩减

  较较小地本钱

  1、企业主投资额本钱

  2 、所相当多的一份都包孕在内。

  黄金合法权利额

  3、另一边

  (四)利加湿散布

  1、盈于公集

  2、抽象的一风险预备

  3、企业主分派

  4、另一边

  (五)企业主的在内部地合法权利

  结转

  1、本钱盈余对本钱存量的挤入

  2、盈余盈余对合法权利本钱的挤入

  3、剩余额盈余组成损失

  4、另一边

  (六)特别储藏

  四、本年内腊尽冬残权衡 -42,553,981.84

  127,730,893.00 7,571,165.54 24,100,156.00 81,195.34 116,929,428.04

  法定代劳人:西安湖 明智地使用会计师工作的明智地使用人:陆强 会计师机构明智地使用人:陆强

  第 10 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  同伴合法权利变动表(续)

  编制单位:四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司限 款子单位:人民币元

  去年完全同样的时期

  项

  总公司自己的事物物的自己的事物制 多数同伴 企业主冠军的益

  目

  库存 本钱私有有有积 盈于公集 未分派吸引 另一边 合法权利

  会诊

  一、头积年累月 127,730,893.00 4,594,965.54 24,100,156.00 -37,144,385.63 128,971.13 119,410,600.04

  末权衡

  加:会计师政

  策变动

  后期背离异错

  变动

  二、本年内年 127,730,893.00 4,594,965.54 24,100,156.00 -37,144,385.63 128,971.13 119,410,600.04

  初权衡

  三、当年增长 875,016.80 -8,057,138.18

  -8,932,154.98

  缩减变动量

  (1)净吸引 -124,983.20 -9,057,138.18

  -8,932,154.98

  润

  (二)另一边

  综合性中学进项

  上文(1) -124,983.20 -9,057,138.18

  -8,932,154.98

  和(二)小

  (三)整个

  计 1,000, 1,000,

  输出与缩减

  1 、自己的事物物

  较较小地本钱 1,000, 1,000,

  入伙本钱

  2、备有支

  应该感谢自己的事物

  黄金合法权利

  3 、另一边

  额

  (四)吸引

  分派

  1、抽象的盈余余余

  于公集

  2、抽象的一

  风险预备

  3、对自己的事物

  参谋的散布

  4、另一边

  (五)整个

  在内部地合法权利

  1 、本钱私有有有

  结转

  累计库存

  2、盈余私有有有有有有

  累计库存

  3、盈余私有有有有有有

  组成损失损

  4、另一边

  ( 六 ) 专项储

  备

  1、现行地基

  提

  2、比较期使

  用

  四、本年内年 127,730,893.00 4,594,965.54 24,100,156.00 -46,076,540.61 1,003,987.93 111,353,461.86

  末权衡

  法定代劳人:西安湖 明智地使用会计师工作的明智地使用人:陆强 会计师机构明智地使用人:陆强

  第 11 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  总公司同伴合法权利变动表

  编制单位:四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 款子单位:人民币元

  项 2013 年 1-6 月

  目 库存 本钱私有有有积 减:库存 盈于公集 未分派吸引 另一边 企业主冠军的

  股 益会诊

  一、头年

  127,730,893.00 8,283,157.47 25,340,250.02 -52,440,162.04 108,914,138.45

  腊尽冬残权衡

  加:会计师

  策略变动

  后期背离异

  翻转的替换

  二、本年内

  127,730,893.00 8,283,157.47 25,340,250.02 -52,440,162.04 108,914,138.45

  年终权衡

  三、本年内

  -3,455,445.13 -3,455,445.13

  增减

  (

  Jin Eyi)网

  -3,455,445.13 -3,455,445.13

  吸引

  (二)

  他的综合性中学支出

  上

  益 述 -3,455,445.13 -3,455,445.13

  (三

  ( 一)

  )所

  和

  (

  有两个)

  投小

  入

  计

  1

  和、自己的事物物

  复原本钱

  入伙本钱

  本

  2 、备有支

  记入研究工作实验室

  有

  3 者合法权利

  、另一边

  的款子

  (四)吸引

  加湿散布

  1 、抽象的盈余余余

  于公集

  2 、抽象的一

  准风险

  3 、对自己的事物

  备

  参谋的散布

  4、另一边

  (五)研究工作实验室

  企业主合法权利

  1 、本钱私有有有

  在内部地承载

  积转增股

  2 、盈余私有有有有有有

  本

  积转增股

  3 、盈余私有有有有有有

  本

  组成损失

  损

  4、另一边

  (六)特别举行控告

  储藏

  1、比较期

  计提

  2、比较期

  应用

  四、本年内

  127,730,893.00 8,283,157.47 25,340,250.02 -55,895,607.17 105,458,693.32

  腊尽冬残权衡

  法定代劳人:戴灵祥 明智地使用会计师工作的明智地使用人:陆强 会计师机构明智地使用人:陆强

  第 12 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  总公司同伴合法权利变动表(续)

  编制单位:四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 款子单位:人民币元

  项 去年完全同样的时期

  目 库存 本钱私有有有积 减法:书屋 盈于公集 未分派吸引 其 企业主冠军的益

  一、头年 存股 他 会诊

  127,730,893.00 5,306,957.47 25,340,250.02 -77,115,132.06 81,262,968.43

  腊尽冬残权衡

  加:会计师 他

  策略变动

  后期背离异 他

  翻转的替换

  二、本年内

  127,730,893.00 5,306,957.47 25,340,250.02 -77,115,132.06 81,262,968.43

  年终权衡

  三、本年内

  -3,719,136.22 -3,719,136.22

  增减

  (1)电网络

  款子 -3,719,136.22 -3,719,136.22

  吸引

  (二)

  他的综合性中学支出

  上述的

  益 -3,719,136.22 -3,719,136.22

  (1)和

  (三)研究工作实验室

  (二)小

  另独一输出

  计

  、自己的事物物

  和复原本钱

  1

  入伙本钱

  本

  2、备有支

  记入研究工作实验室

  企业主合法权利

  3、另一边

  的款子

  (四)吸引

  加湿散布

  1、抽象的盈余余余

  于公集

  2、抽象的一

  准风险

  3、对自己的事物

  备

  参谋的散布

  4、另一边

  (五)研究工作实验室

  企业主合法权利

  1 、本钱私有有有

  在内部地承载

  积转增股

  2 、盈余私有有有有有有

  本

  积转增股

  3 、盈余私有有有有有有

  本

  组成损失

  损

  4、另一边

  (六)特别举行控告

  储藏

  1、比较期

  计提

  2、比较期

  应用

  四、本年内

  127,730,893.00 5,306,957.47 25,340,250.02 -80,834,268.28 77,543,832.21

  腊尽冬残权衡

  法定代劳人:西安湖 明智地使用会计师工作的明智地使用人:陆强 会计师机构明智地使用人:陆强

  第 13 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  吸收美国钞票流量表

  编制单位:四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年半载度 款子单位:人民币

  附 吸收

  项 目

  注 比较期款子 去年完全同样的时期款子

  一、经纪战役美国钞票流量:

  销商品、供奉工役制收到的美国钞票 132,164,823.39 62,596,260.33

  募捐利钱、佣钱和佣钱美国钞票

  缺点征用

  另一边与事情战役关于的美国钞票。 八 35 93,623, 55,036,915.63

  经纪战役美国钞票流入 225,788,220.71 117,633,175.96

  便宜货商品、工役制酬报美国钞票 129,123,291.62 71,787,611.34

  决定性的给活计和支持的美国钞票。 5,075,646.84 5,401,258.73

  决定性的的各项征收费 22,652,183.31 2,774,207.24

  决定性的与事情战役关于的另一边美国钞票 八 36 56,418, 49,603,615.26

  经纪战役美国钞票流出物小计 213,269,132.74 129,566,692.57

  经纪战役美国钞票流量净总值 12,519,087.97 -11,933,516.61

  二、投资额战役美国钞票流量:

  来访投资额所收到的美国钞票 2,458,

  投资额进项美国钞票 198.02 25,817.31

  惠顾固定资产、无形资产及另一边远程资产

  55, 216,386.78

  美国钞票净进项

  已收到与投资额战役关于的另一边美国钞票。

  投资额战役美国钞票流入 55,198.02 2,700,579.37

  固定资产换得与体格、无形资产及另一边远程资产

  559,702.00 949,050.14

  付的美国钞票

  投资额决定性的美国钞票 2,759,

  决定性的与投资额战役关于的另一边美国钞票 3,838,

  投资额战役美国钞票流量 559,702.00 7,547,219.89

  投资额战役发作的美国钞票净总值 -504,503.98 -4,846,642

  三、筹资战役发作的美国钞票流量

  吸取投资额所收到的美国钞票 1,000,

  时髦的,分店从多数同伴的投资额中博得美国钞票。

  从信誉中获取美国钞票 30,000, 20,000,

  从公司债券发行的美国钞票

  另一边与筹资战役关于的美国钞票。

  融资战役美国钞票流入 30,000, 21,000,

  归还婚约所决定性的的美国钞票 31,000, 29,000,

  分派彩金、决定性的吸引或决定性的利钱的美国钞票 2,100,708.00 2,043,300.45

  时髦的:分店决定性的给多数同伴的股息、吸引

  决定性的与筹资战役关于的另一边美国钞票 145,800.00 135,800.00

  筹资战役美国钞票流量 33,246,508.00 31,179,100.45

  筹资战役发作的净美国钞票流量 -3,246,508.00 -10,179,100.45

  四、汇率变动对美国钞票和美国钞票等价物的挤入

  五、美国钞票及美国钞票等价物净增加额 8,768,075.99 -26,959,257.58

  加:年终的美国钞票和美国钞票等价物 19,453,991.85 59,782,420.14

  六、晚期的美国钞票权衡和美国钞票等价物净总值 28,222,067.84 32,823,162.56

  法定代劳人:西安湖 明智地使用会计师工作的明智地使用人:陆强 会计师机构明智地使用人:陆强

  第 14 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  总公司美国钞票流量表

  编制单位:四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年半载度 款子单位:人民币元

  附 吸收

  项 目

  注 比较期款子 先前数额

  一、经纪战役美国钞票流量:

  销商品、供奉工役制收到的美国钞票 55,

  募捐利钱、佣钱和佣钱美国钞票

  缺点征用

  另一边与事情战役关于的美国钞票。 78,029,900.19 46,038,456.88

  经纪战役美国钞票流入 78,029,900.19 46,094,279.36

  便宜货商品、工役制酬报美国钞票

  决定性的给活计和支持的美国钞票。 719,339.22 406,482.36

  决定性的的各项征收费 439,185.65 345,064.59

  决定性的与事情战役关于的另一边美国钞票 78,633,796.99 31,239,980.94

  经纪战役美国钞票流出物小计 79,792,321.86 31,991,527.89

  经纪战役美国钞票流量净总值 -1,762,421.67 14,102,751.47

  二、投资额战役美国钞票流量:

  来访投资额所收到的美国钞票

  投资额进项美国钞票 198.02

  惠顾固定资产、无形资产及另一边远程资产 15,

  所收美国钞票净进项

  已收到与投资额战役关于的另一边美国钞票。

  投资额战役美国钞票流入 15,198.02

  固定资产换得与体格、无形资产及另一边远程资产

  100,422.00 148,759.41

  粗制滥造决定性的美国钞票

  投资额决定性的美国钞票 10,800,

  分店及另一边事情单位决定性的的美国钞票净总值

  额

  决定性的与投资额战役关于的另一边美国钞票

  投资额战役美国钞票流量 100,422.00 10,948,759.41

  投资额战役发作的美国钞票净总值 -85,223.98 -10,948,462.38

  三、筹资战役发作的美国钞票流量

  吸取投资额所收到的美国钞票

  时髦的,分店承受源自多数同伴的投资额。

  金

  从信誉中获取美国钞票

  从公司债券发行的美国钞票

  另一边与筹资战役关于的美国钞票。

  融资战役美国钞票流入

  归还婚约所决定性的的美国钞票 6,000,

  分派彩金、决定性的吸引或决定性的利钱的美国钞票 181,818.00 280,836.00

  时髦的:分店决定性的给多数同伴的股息、利

  润

  决定性的与筹资战役关于的另一边美国钞票

  筹资战役美国钞票流量 6,181,818.00 280,836.00

  筹资战役发作的净美国钞票流量 -6,181,818.00 -280,836.00

  四、汇率变动对美国钞票和美国钞票等价物的挤入

  响

  五、美国钞票及美国钞票等价物净增加额 -8,029,463.65 2,873,453.09

  加:年终的美国钞票和美国钞票等价物 8,509,900.94 6,242,835.05

  六、晚期的美国钞票权衡和美国钞票等价物净总值 480,437.29 9,116,288.14

  法定代劳人:西安湖 明智地使用会计师工作的明智地使用人:陆强 会计师机构明智地使用人:陆强

  第 15 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司

  2013 年纪半计算日记脚注

  单位:人民币元

  一、公司根本所有物健康

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司(以下简化本公司),于 1988 年 1 四川月

  休闲健身中心丝厂曾经创立了少数资产并创立了它。,于 1998 年 3 证监会赞成了深圳股票交易所上市。

  市。

  我公司坐落Jialing Distr市春江路九号二号。,法定代劳人:西安湖。公司第一流的

  营变化包孕:坐汽车,二手车市,骑摩托车交易,汽车 骑摩托车配件研究与开发创造、维

  修、修饰、汽车城等服务业明智地使用;建材、机械、器材检修、机械租船契约权、水电骑上;

  绸布业创造,丝精炼厂、染、丝及自产丝服装进出口事情及出口事情;项

  眼区投资额、租船契约、投资额请教、使结合。

  2006 年 8 月 8 日,本公司满足股权分臵变革,公司总库存 10, 一万元月钱

  更为 12, 万元,直到本晚期的的本钱本利之和 12, 万元,限度局限社交活动股 3, 万元,

  社交活动股 9, 万元。

  二、决算表的编制根底

  该公司的决算表是鉴于延续运转的。。

  公司自2007 年1 月1 从库房2006家具之日起 年2 15个月 日本发表的《地基会计师基准》

  及其后续规则。

  三、契会诊划会计师基准的申明

  公司决算表契合公司的资格,真实、对公司的片面反射性的

  财务状况、经纪业绩和美国钞票流量的要旨。

  四、要紧会计师策略、会计师打量解说

  (1)会计师次

  政府财政年度是西历。 1 月 1 日至 12 月 31 日。

  (二)记账基准钱币

  第 16 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  任鸣碧作为记账基准钱币。

  (三)簿记根底和计量根本

  簿记权责发作制,当会计师分岔被计量时,公允价的限定价钱与变动

  利弊得失击中要害筑堤融资、可供灌筑筑堤融资、非完整把持下的并购资产与负资产

  债、不要婚约重组博得或交付的资产、行业非钱币性资产好转击中要害掉换与好转

  资产按公允价计量。,对另一边资产、困境按历史本钱计量。。

  公允价是指在睁开市中熟识所有物健康的社交聚会自愿去做据以好转资产或清偿困境的金

  额。公允价是从教育活动集会的睁开集会给予中博得的。,包孕提及亲密的的集会市,或使

  不要非常涨价方式计算。。

  (四)外币事情和外币美国钞票的换算

  1、外币市

  外币事情发作在公司。,替换为记账基准钱币的现期诞辰市钱币。。 晚期的,

  外币钱币举行控告,财务状况表日一出示就汇率换算。一出示就汇率和初始财务状况表日

  初始使无效与现行汇率的的空白,算进现期利弊得失;对

  外币按历史本钱计量的非钱币举行控告,现在的市日的汇率仍在替换。;对以公允

  外币价计量的非钱币举行控告,公允价用于决定当天的一出示就汇率。,替换后会计师

  本国货币币种与原账的分别,算进现期利弊得失。

  2、外币决算表的折算

  ① 财务状况表击中要害资产和困境举行控告,财务状况表日一出示就汇率换算;自己的事物物

  除未分派吸引举行控告外。,另一边举行控告在发作时按一出示就汇率举行互换。。

  ② 利弊得失表击中要害利弊得失举行控告,那月秤锤汇率的换算。 禀承上述的替换

  钱币决算表的货币贬值权衡,在财务状况表中企业主冠军的益举行控告下独自列示。

  ③ 美国钞票流量表那月秤锤汇率的换算。汇率变动对美国钞票的挤入作为清算I,

  在美国钞票流量表中独自列出。

  (五)完全同样的把持下地基并购的会计师处置

  1、完全同样的把持下的地基吸收

  完全同样的把持下的地基并购,吸收方吸收击中要害吸收方资产、困境,按

  吸收日吸收后会计账册价的计量。吸收后的净资产提供纸张价与综合性中学思索

  提供纸张价与发行面值的的空白,清算本钱私有有有积,本钱私有有有积不可冲减的,清算与所有物

  存款进项。

  第 17 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  2、非完全同样的把持下的吸收

  朝独一方向的非完全同样的把持下的吸收,吸收本钱是由公司便宜货的旁边的腰槽的。

  把持资产、发作或承当的困境和合法权利使结合发行的公允价。在便宜货中

  日,公司腰槽的资产、困境和很可能的事困境按公允价使无效。。

  公司吸收本钱与公允价阄的背离

  额,使无效为亲善,脱掉累计减值预备后的款子;吸收本钱缺少吸收本钱。

  便宜货者可以认出净资产公允价阄的背离。,不要审察,它包孕在现在的利弊得失中。。 为地基

  吸收审计、法律服务业业、共振费及另一边互相牵连明智地使用费的评价。,于发作

  时算进现期利弊得失。吸收C发行的合法权利使结合或婚约使结合的市本钱,记名权

  最早的捐助的有价使结合或有价使结合。

  假使吸收是不要多个市来完成的,浸地举行。,便宜货者在便宜货日期前同意的备有

  权,禀承该股权在便宜货中日的公允价举行重行计量,公允价与提供纸张价的分别

  现阶段投资额进项。便宜货日垄断同意的被便宜货方的股权触及另一边的综合性中学支出益的,及其互相牵连性

  的另一边的综合性中学支出益该当转为便宜货日所属现期投资额进项

  (六)决定美国钞票和美国钞票等价物的基准

  美国钞票和一份的应用将不被质押。、上冻和另一边限度局限、可天天决定性的的堆积存款。

  另一边钱币资产作为美国钞票;所有物期较短。、一系列性强、轻易替换成已知款子的美国钞票。、

  小价投资额作为美国钞票等价物杂耍。。

  (七)筑堤融资和筑堤困境

  1。筑堤器混合物

  筑堤融资和筑堤困境第一流的被使成横排为FLULO。:公允价计量计量

  入现期利弊得失的筑堤融资或筑堤困境,包孕筑堤融资或筑堤资困境市和称呼委任

  价计量的筑堤融资或筑堤困境;同意至成年人的投资额;应收票据款

  项;可供灌筑筑堤融资;另一边筑堤困境。

  2.筑堤器的使无效方式和计量方式

  筑堤融资或筑堤资困境初步使无效,禀承公允价计量。

  采取无效利息率法,鉴于分期偿还本钱的财务困境后续计量。

  3、 筑堤融资转变的使无效禀承和计量方式

  公司让其筑堤融资时,假使差一点所相当多的风险和付还都转变到财务的自己的事物制

  给切换到方,筑堤融资被判决无效。;像,筑堤融资自己的事物制的差一点自己的事物风险和说话容量或方式

  第 18 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  酬的,不判决无效对筑堤融资的认出。

  判别筑堤融资设想契合上述的术语,内容比版式更要紧。

  的根本。公司将筑堤融资转变为全体转账。筑堤融资片面转变

  迁徒契合术语的认出判决无效。,以下两种款子的的空白应记载在库伦: (1)筑堤融资让

  粗制滥造提供纸张价; (2)让的考察事项,原始直地计算入企业主冠军的益的公允价变

  一系列本利之和(让的筑堤融资)。 筑堤融资有些让

  迁徒契合术语的认出判决无效。,已让筑堤融资的提供纸张价。,在使无效有些的末了和终止。

  在使无效零件经过,按对立公允价份,并解说以下两个量经过的背离。

  现期利弊得失: (1)判决无效使无效有些的提供纸张价。; (2)有些判决无效使无效的思索,原始直地计算

  入企业主冠军的益的公允价变动累计额中对应判决无效使无效有些的款子(触及转变的筑堤资

  灌筑筑堤融资的情况数)。 筑堤融资的让不契合判决无效术语。,持续真实

  认清筑堤融资,所收到的思索被以为是一种筑堤困境。。

  4、判决无效筑堤资困境术语

  筑堤资困境整个或有些婚约已为,判决无效财务倾向或有些财务倾向。

  分;假使公司与债权订约同意。,以新筑堤困境撤职目前的筑堤困境,新筑堤

  困境与目前的财务杠杆的条目有很大形形色色的。,判决无效对目前的筑堤资困境认出,同时

  新筑堤困境。 对目前的合同条挥向整个或有些举行物质性修正,判决无效使无效

  现相当多的筑堤困境或有些。,同时,替换后的财务困境是。 金

  整个或有些筑堤困境判决无效。,筑堤困境提供纸张价与决定性的思索(I)

  非美国钞票资产与新筑堤资困境分别,算进现期利弊得失。 假使公司回购有些黄金

  融资困境,在回购日禀承持续真实认有些与判决无效使无效有些的对立公允价,政府财政担子

  婚约的总提供纸张价被分派。。称呼委任的提供纸张价和决定性的思索(包孕替换)

  出非美国钞票资产与新筑堤资困境分别,算进现期利弊得失

  5、 筑堤融资公允价与财务杠杆的决定方式

  公允价计量的筑堤融资和困境都是直地的

  6、筑堤融资减值预备(不包孕应收票据信誉)

  财务状况表日对公允价计量计量入现期利弊得失的筑堤融资外侧的筑堤

  资粗制滥造提供纸张价举行反省,当筑堤融资受损时,,减值预备。

  当筑堤融资按分期偿还本钱计量时,,将该筑堤资粗制滥造提供纸张价减记至打量未

  美国钞票流(不包孕还缺少发作的来信誉损失),记信誉子被使无效为资产减值。

  第 19 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  失,算进现期利弊得失。

  当教育活动集会中缺少给予时,公允价不克不及,

  合法权利器投资额的提供纸张价。,和战场同样的筑堤集会付还的来美国钞票流量

  折现时值与时值的背离,使无效为减值损失,算进现期利弊得失。

  当灌筑筑堤融资受损时,更加筑堤融资缺少被判决无效。,原文直地记入自己的事物付方。

  因容貌合法权利的公允价缩减而形成的累计损失,供给转出,算进现期利弊得失。积聚快速

  损失,初始收买COS的减去基金和分期偿还款子、现在的公平性

  T中第一流的克制的减值损失后的价和权衡。

  7、将未成年人的同意至成年人的投资额混合物为,表现企图同意或

  容量杂耍根底

  从同意到成年人的的投资额额大于SAL的投资额额。,地基会计师基准难承认的事的。

  外界环境,表现迷住企图和容量的杂耍,则需将其重混合物为可供灌筑的筑堤融资

  (八)应收票据信誉坏账预备

  财务状况表日,该公司的应收票据信誉从头到尾。,仅损失校验,有

  成立指示器揭晓其受损。,战场现在的美国钞票流量价与账册的的空白,确

  认减值损失,计提坏账预备;单一款子不明显的应收票据款子,像,信誉风险较高。,则

  仅损失校验,有成立指示器揭晓受损。,其来美国钞票流的现在的价在昏迷中其来的美国钞票流。

  提供纸张价背离,使无效减值损失,计提坏账预备;一次校验后无损失及另一边。

  数额刚刚的应收票据款子,战场同样的的信誉风险特点,将认为年纪划分为,按这些就行了。

  结成财务状况表日权衡的必然衡量计算决定坏账预备。

  (1) 铸币应收票据信誉和单一坏账预备:

  单一钱币的根底或总共基准。 适于一人的款子大于 200 万元

  仅损失校验,有成立指示器揭晓

  损失发作。,战场其来美国钞票流量时值

  一种计算适于一人的款子和供奉BA的方式

  在昏迷中提供纸张价背离,使无效减值损失,

  计提坏账预备。

  (2) 吸收坏账预备:

  决定结成的禀承

  数额刚刚的应收票据款子(脱掉适于一人的款子不大师但按信誉

  数额刚刚的应收票据款子 风险特点结成后该结成的风险较大的应收票据款子),团体黄金

  额大师、即使,缺少对坏账预备的规则。

  第 20 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  按组会诊算坏账预备的一种方式

  数额刚刚的应收票据款子 老龄化辨析法

  结成中,应用年金辨析供奉坏账预备:

  老龄化 应收票据信誉比率 另一边应收票据信誉比率

  1 年内(包孕) 1 年) 5% 5%

  1-2 年 30% 30%

  2-3 年 50% 50%

  3-4 年 80% 80%

  4-5 年 80% 80%

  5 年下 100% 100%

  (3)侮辱适于一人的举行控告的总共不明显,但认为:

  坏账适于一人的理由 高信誉风险

  其来美国钞票流的现在的价在昏迷中其来的美国钞票流。其

  坏账预备计算方式 提供纸张价背离,使无效减值损失,

  到这地步,应预备响应的坏账预备。。

  (九)库存

  1、存货混合物:库存分为半成品。、粗制滥造本钱、切开本钱、切开动产、租船契约开展

  品、商品库存、下方值易耗品、包装物、付托操纵重要的等。。

  2、存货实地清点盘存是以永续实地清点盘存制为根底的。。

  3、一份收买发行限定价钱方式:

  备有、从犯、包装和下方值耗材的换得是以现实本钱为根底的。。存货消耗、整个发给。

  额外的秤锤任命法。下方值易耗品、包装应用时用后就抛弃的分期偿还。

  现实切开动产按现实本钱限定价钱。,首要用于现实切开和动产的切开和使完满

  切开动产等。。现实切开的现实本钱包孕土地出让金。、根底设备有利、build的现在分词

  骑上工程费、切开举行控告满足前发作的专款费。

  切开举行控告按团体定价法计算。。

  战场现实所有物健康,公用事业公司包孕在切开本钱中。,鉴于本钱核算情郎的会计师小心的核算,满足时

  切换到全家人及另一边可售道具的本钱,结果却孤独经纪的补充设备和C

  “固定资产”。

  技能加边于是战场必然衡量的缺陷保存的。,周旋信誉,待加工验收合格

  在缺少技能问题的所有物健康下决定性的增洁剂的费。

  第 21 页 共 66 页

  四川金宇汽车城(使成群)备有有限公司 2013 年纪半计算日记脚注

  公共检修基金首要用于检修和改革。。

  租船契约权现实转为投资额现实会计师,暂时租船契约经纪租船契约灌筑。

  道具在“租船契约开提交证据”中核算。

  4、晚期的存货定价根本与使无效基准:财务状况表日,存货

  在本钱和可完成净值敬意哪个更低?。存货本钱高于可意识到净值。,存款储量放弃

  备,算进现期利弊得失。存货货币贬值预备是鉴于独一单一的存货举行控告。;朝独一方向的少量的、驳倒一价

  的存货,禀承存货类别存款储量放弃备;具有一样的挥向或终极消耗而且有完全同样的区域。

  动产及粗制滥造互相牵连动产,难以与另一边举行控告划分测的库存。,轧库存放弃

  预备。先前驳倒存货价的代理人曾经弱化音了。,把要回复的款子写下来。,在第一流的的地基中

  提议库存的储藏价钱是不清楚的的。,让款子包孕在现期利弊得失中。。

  (十)远程股权投资额

  1、远程股权投资额的投资额本钱

  不要完全同样的把持下的地基合远程股权投资额。,在吸收日期,战场所腰槽的吸收方

  企业主合法权利提供纸张价的阄作为远程股权投资额的投资额本钱。同控地基

  远程股权投资额。,以在便宜货中日为腰槽对被便宜货方的把持资产、发作

  或承当的�

Leave a Comment

电子邮件地址不会被公开。 必填项已用*标注